美国关税新政：2025年中国出海电商卖家的挑战与应对

美国税收政策重大变化

近日，美国市场迎来重大变革，税收政策调整成为焦点。2月1日，美国总统特朗普签署行政令，对进口自中国的商品加征10%的关税 ，同时规定小包裹的最低限度（de minimis）豁免不再适用。这一政策变动犹如一颗投入平静湖面的巨石，在国际贸易的领域激起千层浪。

此前，美国实行的免税政策对跨境电商行业有着重要意义。价值800美元以下的货物入境美国可享免关税优惠，这极大地降低了中国跨境电商企业的税务压力。相关数据显示，在过去10年中，进入美国申请“最低限度”关税豁免的货物数量大幅增长，从2015财年的每年约1.39亿件增加到2023财年的每年超过10亿件，增幅超过600%。2024财年，“最低限度”货物数量再次上升至超过13.6亿件，具体数据如下表所示：

白宫举行的发布会上，美国官员指出最低限度关税豁免导致美国损失大量关税收入，还妨碍海关截查毒品芬太尼，所以要进行政策调整。但对于此次变动的具体范围，尚未给出明确解释。中国外交部和商务部发言人此前均表明立场，强调贸易战、关税战没有赢家，关税措施不利于中美双方，也不利于整个世界。

美国为何想取消免税政策？

在众多外媒报道中，来自中国的小额商品被视为该法案取消的重要原因。美国媒体指出，从中国发往美国的小包商品，涵盖鞋服、配饰、3C数码、家居用品等品类，单个包裹价值通常低于800美元，其中70%的从中国进口的纺织品和服装都在此列。据统计，中国出口到美国超10%的商品都利用了800美金的最低免税额政策。

早在2024年2月，美国俄亥俄州民主党参议员Sherrod Brown和佛罗里达州共和党参议员Rick Scott就致信总统拜登，呼吁终止对价值低于800美元的电子商务货物的免税待遇，信中称“情况已经到了一个临界点，如果不立即解决‘小额豁免’问题，美国的大部分制造业和零售业将面临危险” 。同年9月，美国政府宣布将收紧“未满800美元小额包裹免税免查”规定，并启动监管机制，以遏制政策被滥用。拜登政府计划发布拟议规则制定通知（Notice of Proposed Rulemaking，NPR），将所有包含根据相关贸易法案征收关税的产品的货物排除在最低限度豁免之外。特朗普在1月20日发表的总统就职演讲中明确，重振制造业是执政侧重点之一，关税政策调整是其重振美国制造业的重要措施。

对中国卖家及平台可能造成的影响

这一关税新政对中国卖家及平台的影响不容小觑。有跨境电商观察人士指出，一旦取消800美金免税政策，长期依赖小额豁免政策、没有海外仓备货、使用直邮小包物流方式的跨境卖家，以及将大订单拆分成多个小件避税的贸易商，将面临成本结构的直接冲击和更大挑战，短期阵痛难以避免。

新东方工贸总经理朱秋城表示，“特朗普2.0”将对中国经济和资产价格等的平稳运行产生不利影响，一是直接冲击中国出口，二是制约中国高科技领域发展，三是人民币汇率和A股可能承压，四是对中国财政和货币政策造成干扰 。

一位资深卖家认为，取消800美元以下商品关税豁免，小额跨境贸易的“免税红利”彻底终结，这将使中国跨境电商的物流成本上升20%-30%，出口依赖型企业面临关税转嫁压力，利润率受到严重挤压。中小跨境电商企业高度依赖“碎片化供应链+免税直邮”模式，其核心竞争力在于通过极低物流成本实现终端零售价仍显著低于美国本土商品。取消豁免后，假设平均关税税率提升至15%-25%，其商品价格优势将缩水30%-50%，导致大量长尾SKU因丧失盈利空间被迫退出市场，物流平台、支付平台等成本也会增加。

不过，也有部分行业人士持乐观态度，认为不必过于恐慌。在出现更具性价比产品之前，中国产品的优势依旧无可替代。“中国电商的商品定价本就低廉，即便加征关税让它们的价格优势减弱，但这些平台仍将维持其市场生态位。”按照福布斯报道引用的数据，以服装品类12.5%的关税计算，中国的跨境电商平台在被征税后，仍有相比亚马逊近6折的价格优势。而且，中国跨境电商企业的成功并非仅仅依靠低价，更在于其对消费者需求的精准把握和高效的供应链管理，“即使失去了小额豁免的优势，他们依然可以通过优化运营模式、提升产品和服务质量来保持竞争力” 。

对美国而言，取消“小额豁免”虽有利可图，但也有明显弊端。2023年的一份报告指出，对小额包裹征税，除了会对美国低收入家庭产生严重影响，加征关税的代价可能要远高于收益。美国国会预算办公室预计，如果取消“小额豁免”，到2026年，美国政府才有6.9亿美元的相关关税收入，但若要收这6亿多美元，美国可能要付出更大代价。

中国卖家如何应对

面对美国关税新政，中国卖家需要积极探索应对策略。首先，优化供应链管理是关键。卖家可以与供应商建立更紧密的合作关系，共同降低采购成本，提高生产效率。例如，通过集中采购、长期合作协议等方式争取更优惠的价格和更好的服务。其次，拓展海外市场也是重要途径。除了美国市场，卖家可以将目光投向其他国家和地区，如欧洲、东南亚、南美洲等，降低对单一市场的依赖。再者，提升产品附加值，加强品牌建设。通过研发创新、提高产品质量、优化产品设计等方式，增加产品的附加值，树立良好的品牌形象，从而提高产品的竞争力和定价权。最后，合理利用物流解决方案。卖家可以选择更具性价比的物流方式，如海外仓发货、专线物流等，减少物流成本的增加对利润的影响。